各位老板，你最近有没有这种感觉？

集团企业看不清、管不住的状态，在当下这个大环境里，越来越危险了。

一笔异常的资金流出，一个失控的投资项目，都可能引发连锁反应。所以，穿透式监管从一个监管要求，变成了很多管理层必须补上的功课。

今天，我们不谈虚的概念，就用三个数字，一次性讲清楚穿透式监管，说白了，就是三层架构、四全穿透、五步操作。

关于穿透式监管落地，我建议先看看做得好的企业是怎么落地的。最近翻到一份资料，里面收录了多个行业的穿透式监管落地案例，上面讲的三层架构、四全穿透、五步操作，都能在实例中找到对应。可以说，这是市面上比较完整的一份穿透式监管实践指南，免费分享给你：
https://s.fanruan.com/v8c6d （复制到浏览器打开）

一、四全穿透

开始前，我们先得达成一个共识，搞清楚穿透式监管到底在穿什么、透什么。

不管你对穿透式监管的了解程度有多少，可以明确的是，穿透式监管绝对不是简单地把数据汇总上来。它的内核，是四全穿透。这是国资委明确提出的框架，也是我们所有工作的总纲。

1.全级次穿透

这是一个要强调的，全级次穿透，也即企业的监管视线要能纵向贯穿到底。从集团总部，到二级子公司，再到三级、四级，乃至最基层的业务单元。要解决的就是层级太深、看不见的问题。

比如，你的集团是否实时看到子公司某个银行账户的资金变动？现在，这不再是能不能的问题，而是必须能。

2.全链条穿透

如果说全次级是纵向贯穿，那么全链条就是横向打通。一笔投资，从立项论证、决策审批，到资金拨付、投后管理，最后到退出清算，整个链条要在监控视野里。此外，采购招标、工程项目也是一个道理，必须解决环节太多管不住的风险。

3.全过程穿透

全过程覆盖事前、事中、事后。这要求企业在项目立项时就将其纳入监控规则，在关键执行节点设置自动预警，事后能快速追溯复盘，主要针对监管滞后防不住的问题。

4.全要素穿透

全要素包括资金、资产、关键人员、合同、信息等，这些核心要素要能关联起来看，形成完整的全局认知。

这四全穿透，最终要重点落在五个风险高发区：投资决策、财务资金、采购招标、工程建设和产权管理。你的资源优先投向这几个领域，效果最直接。

二、五步走稳

有了清晰的架构，具体怎么干？我研究了大量穿透式监管的落地实例，发现做得好的企业都遵循同一套逻辑，这个五步法，你可以对照着来。

1.顶层设计

顶层设计是统领穿透式监管落地的第一步。先花时间想清楚，集团做这件事的核心目标是什么？是防投资风险，还是保资金安全？第一期覆盖哪些子公司？然后，财务、风控、IT、业务核心部门的一把手要进来，形成合力。这个阶段的产出应该是一份完整的穿透式监管建设总体规划方案。

2.数据贯通

这是最苦最累，也最容易失败的环节。我的经验是，采用先核心后外围，先读后写的策略。先把核心的财务核算系统、资金系统数据打通，确保核心财务数据的真实准确和及时。跑通一个标杆，再逐步去接采购、项目等业务系统。同步要做的，是制定数据标准和质量校验规则。

在这个阶段，一个能灵活处理多源数据、进行可视化数据清洗和建模的平台能省不少力。当时我们的业务部门在清洗和关联不同子公司财务数据时，就用类似FineBI的分析工具帮助做了很多预处理和校验，效率高了不少。

3.规则引擎

数据有了，怎么算异常？这就要靠规则引擎。作为管理者，你要组织业务部门，把那些藏在制度里的、靠人脑记忆的风险点，变成一条条清晰的规则。比如，超过预算10%的付款自动挂起，对同一供应商连续三个月大额付款触发审查。规则一开始可以简单，但必须有，然后在运营中持续优化。

4.平台搭建

我这里说的搭建，是把前面的数据、规则、应用集成到一个统一平台上的过程。这里要做一个技术选型，是自研、外购还是定制开发，根据你们的IT实力和预算来定。

平台建好了，要立刻组织分层培训。当然，如果选用FineBI这类低代码、易上手的平台，事情就简单很多。它的学习曲线比较友好，从管理层到财务、业务一线，全公司上下都能快速上手，对于新监管系统的接受度也会高很多，不再那么排斥。

5.持续运营

这是决定成败的一步。穿透式监管是一项必须长期坚持的管理工作。要建立预警的闭环管理机制，从系统自动发现，到推送、核查、处置、反馈，最后优化规则，形成一个完整的环。这里还要定期评估预警的准确率和处置及时率，让系统越用越聪明。

三、三层架构

这里有个关键认知，穿透式监管的本质是一套管理模式，要想把管理做好，必须搭配高效的架构支撑。

1.数据基础层

这一层的任务就三个。把数据接进来。对接你的财务系统、ERP、采购平台、项目管理系统，建立统一的数据采集通道。有了数据基础后，还要把数据管起来。建企业级的数据平台或数据湖，把多源数据汇聚、清洗、标准化。最后，统一的标准必不可少。统一组织、账户、项目这些主数据的编码和规则，都要制定统一标准。

2.业务应用层

针对前面说的五大领域，建立具体的监控工具。比如，投资穿透监控工具，要能看到一个项目从生到死的全流程。财务资金穿透工具，要能实时监控各级账户，大额异动立刻报警。这一层是给业务和风控部门用的，要实用、要好用。

3.监管决策层

这是顶层，解决的是看什么和怎么管的问题，主要是给我们管理者看的驾驶舱。这个驾驶舱，最好是能一屏总览整个集团的风险态势，用不同颜色标示风险等级。要能设置智能预警模型，自动发现问题推送给责任人。更要支持从任何一个汇总数据，层层下钻，一直追溯到最原始的凭证和合同。

在我们实践中，这套集团监管驾驶舱，就是用FineBI这个商业智能工具搭的。上面说的功能，它全都能实现。它最大的好处在于，业务不用花长时间摸索学习，自己就能快速做出分析看板；财务和风控这边，也能随时查看分析，监控更快、更灵活、也更及时。工具我放在这，建议试试：
https://s.fanruan.com/mimrx （复制到浏览器打开）

写在最后

穿透式监管，本质上是一次管理的深刻变革。

政策方向已经很明确了，穿透式监管，就是让管理走向透明，走向主动防御。关键是我们企业要如何应对，才能真正把管理落实到位。

毕竟，真正的风险防控，就藏在这些扎实的、一步一个脚印的实践里。