華南銀行因行員挪用客戶款項，遭金管會裁罰 800 萬元。此案揭示內控、監控與複核機制全面失靈，暴露出系統性風險管理漏洞，為裁罰主因。
華南銀行石牌分行。Photo Credit: Solomon203／Wikimedia Commons，CC BY-SA 3.0
金管會 6 月 25 日核准對華南銀行的裁罰處分，依《銀行法》第 129 條第 7 款處以 800 萬元罰鍰。
銀行局副局長張嘉魁表示，華銀近期在不同分行接連發生行員挪用客戶款項、私自留置結帳溢額等案件，合計挪用 462.86 萬元，顯示該行未妥善建立並落實內部控制制度，違反《銀行法》第 45 條之 1 第 1 項及內部控制相關規定。
這些案件之所以會被發現，張嘉魁表示，由於涉案行員過去有時會先將挪用款項補回，部分客戶一開始並未察覺異常。直到去年陸續接獲客戶反映，銀行才回頭全面清查，並分別於去年 8 月、9 月及 12 月向金管會通報三起案件。
比起挪用金額，更令人警覺的是，三起案件都沒有被既有內控機制及時發現。
三案分屬三名行員，彼此沒有關聯。積穗分行與士林分行各僅涉及一名客戶、金額相對不大：積穗分行行員利用客戶已蓋章的空白取款條提領存款；士林分行則是客戶臨櫃繳納信用卡費時，行員刻意少登錄金額，例如客戶繳交 8,400 元，只登錄 4,800 元，將差額 3,600 元私自留置，且未依規定掛帳。
真正影響最大的則是台南分行，共涉及 7 名客戶、約 457 萬元。行員涉嫌偽造客戶簽名提領存款，並變造國外匯入款的收款人資料，犯案期間從 2017 年 9 月一路持續至 2025 年 8 月。
金管會認為，真正值得檢討的是制度沒有發揮作用。
張嘉魁指出，華銀雖建立員工帳戶異常資金往來控管機制，但「涉案行員均不符合該機制的高風險行員列管標準」，反映總行未建立足以有效辨識異常交易與員工異常行為的監控機制。
系統設計本身也存在漏洞。存匯系統連續辦理多筆交易時，不必插入存摺即可完成交易紀錄；外匯系統則可在無摺情況下選擇不連動扣帳。另一方面，主管複核機制也形同虛設，存匯、信用卡繳款及外匯交易的主管，多次未核對傳票、交易金額與系統資料是否一致。
針對外界關注的「盜蓋客戶印章」，張嘉魁特別澄清，並非行員偷刻印章。
他表示，部分客戶因信任行員，將存摺與印鑑交由行員代為辦理業務，才讓行員有機會濫用，因此再次提醒銀行不得代為保管客戶存摺與印鑑，客戶也應妥善保管重要金融資料，「對這樣的行為當然不能允許」。
三名涉案行員目前均已離職，挪用款項已陸續返還，銀行也已與客戶完成和解。
除裁罰 800 萬元外，金管會也要求華銀提出五項改善措施，包括全面檢討交易系統、作業流程與複核機制，強化內部三道防線；建立誠信文化；依「責任地圖」檢討總行督導人員責任；評估涉案行員舞弊涉及的法律責任並依法究責；以及依銀行公會相關作業要點，將三名違法失職人員報送廉政中心。
值得注意的是，金管會此次將三案定位為彼此獨立的個案，並未認定華銀整體已出現系統性舞弊。至於是否擴大清查其他分行，張嘉魁表示，目前以通案監理要求為主，個案部分則由銀行持續深入檢討；至於三名行員的具體犯案細節，金管會也未進一步說明。
不過，800 萬元的裁罰金額，已高於 462.86 萬元的挪用金額。對一家全台據點眾多的公股銀行而言，仍具指標性。
當異常偵測機制存在，卻連一起案件都未能提前示警，甚至讓其中一宗案件持續近八年，問題就不只是三名離職行員，而是整套風險管理與監督機制是否真正發揮功能。
採訪撰文、責任編輯：劉家瑜 / 核稿編輯：林筠騏
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