La campaña de la Renta 2025 ya está en marcha en España y, como cada año, miles de contribuyentes se enfrentan a uno de los trámites fiscales más importantes y tediosos. Confirmar el borrador sin revisarlo, aunque cómodo, sigue siendo el error más común. Los técnicos del Ministerio de Hacienda, a través de Gestha, insisten en que una declaración bien trabajada puede marcar la diferencia entre pagar de más o beneficiarse de deducciones clave.
Este ejercicio llega con novedades relevantes (como nuevas deducciones, cambios en límites y la irrupción de métodos de pago como Bizum). Por ello, es importante revisar, comprobar y optimizar el borrador antes de presentar la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
La campaña se incia este 8 de abril con cambios que afectan directamente a millones de contribuyentes. Uno de los aspectos más destacados tiene que ver con los límites de obligación de declarar. No tendrán que presentar la declaración quienes ingresen menos de 15.876 euros anuales, o hasta 22.000 euros si proceden de un solo pagador.
Gestha recuerda que los beneficiarios de prestaciones por desempleo no tienen obligación de presentar la declaración del IRPF si no superan los límites anteriores, aunque quienes perciben el ingreso mínimo vital deberán seguir presentando la declaración todos los años.
Ahora bien, el sindicato de técnicos enfatiza que aunque no exista obligación de hacerla, quienes cobran entre 15.876 y 20.000 euros brutos deberían presentar la Renta , ya que la nueva deducción ligada al salario mínimo les permite recuperar retenciones.
Además, se introducen ajustes importantes. Por ejemplo, las rentas del ahorro superiores a 300.000 euros pasan a tributar al 30%, y se flexibiliza el acceso anticipado a planes de pensiones con más de diez años de antigüedad.
Las obras para mejorar la eficiencia energética de la vivienda siguen siendo una oportunidad de ahorro fiscal relevante. Existen deducciones que oscilan entre el 20% y el 60%, dependiendo del tipo de actuación.
Sin embargo, requieren certificados energéticos posteriores a la obra, pagos no realizados en efectivo y cumplir plazos muy concretos. Cualquier error en estos requisitos puede invalidar la deducción.
Los técnicos del Ministerio de Hacienda recuerdan que la compra de vehículos eléctricos o la instalación de puntos de recarga también permite aplicar deducciones fiscales. En el caso del vehículo, puede alcanzarse el 15% sobre una base de hasta 20.000 euros.
No obstante, es importante tener en cuenta los plazos de compra, matriculación o pagos anticipados, así como restar las ayudas públicas recibidas para calcular correctamente la base de deducción.
Ser solidario tiene recompensa. A este respecto, los donativos a ONG o entidades sin ánimo de lucro tienen una deducción automática en el borrador si la información ha sido correctamente comunicada.
Aun así, conviene revisar los datos. La deducción puede llegar al 80% en los primeros 250 euros y aumentar en donaciones recurrentes.
Este es uno de los puntos más importantes del decálogo de Gestha. Las deducciones autonómicas no suelen aparecer en el borrador, pese a que pueden suponer un ahorro significativo.
Cada comunidad autónoma tiene su propio catálogo de beneficios fiscales desde alquiler, a educación, familia, discapacidad o conciliación. Ignorarlas es uno de los errores más frecuentes que lleva a "perder dinero".
El manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria permite consultar todas las deducciones autonómicas activas para este ejercicio.
Los expertos fiscales subrayan que antes de confirmar el borrador se compruebe que no incluye inmuebles vendidos o al contrario, que consten los inmuebles adquiridos en 2025, verificando además que la vivienda habitual tiene esta calificación.
En cuanto a los arrendadores de vivienda, pueden acogerse a reducciones fiscales que van desde el 50 al 90% de los rendimientos netos positivos.
Cabe la pena saber que los ingresos por alquiler, especialmente turístico, están cada vez más controlados por Hacienda. Las plataformas digitales facilitan información detallada sobre ingresos, comisiones y actividad.
También hay que prestar atención a las ventas en plataformas de segunda mano si superan ciertos límites. No declararlas puede acarrear sanciones.
Cambios como matrimonios, divorcios, nacimientos o adopciones tienen impacto directo en la declaración. No reflejarlos correctamente puede alterar el resultado final.
Además, hay que revisar con especial cuidado las pensiones compensatorias o de alimentos, ya que tienen un tratamiento fiscal distinto según quién las pague o las reciba.
Los expertos explican que muchas ayudas y subvenciones deben declararse como ganancias patrimoniales, aunque no siempre aparezcan en el borrador.
Entre ellas se encuentran bonos, ayudas al alquiler o prestaciones específicas. No incluirlas puede derivar en una regularización por parte de Hacienda en el futuro.
La venta de la vivienda habitual puede quedar exenta de tributación si se reinvierte en otra vivienda o si el contribuyente tiene más de 65 años.
También existen ventajas fiscales para mayores que transforman el importe de una venta en una renta vitalicia. Son beneficios relevantes que conviene no perder.
El sistema fiscal incluye incentivos para quienes invierten en empresas de nueva creación, con deducciones de hasta el 50%.
Además, determinadas ayudas por situaciones extraordinarias —como catástrofes naturales— están exentas de tributación, lo que debe tenerse en cuenta para no incluirlas erróneamente o perderlas.
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