Ya está en marcha la campaña de la declaración de la renta 2026, que estará activa hasta el 30 de junio de 2026. Es por eso que miles de contribuyentes están ya poniendo todos los documentos al día para poder presentar el borrador. Una de las dudas más frecuentes tiene que ver con elegir entre hacer una declaración conjunta o individual.
Una mala elección puede suponer una diferencia económica importante. Según los expertos fiscales, uno de los errores más comunes que se cometen no tiene que ver con tildar una casilla errónea o en introducir mal los datos, sino en no comparar cómo afectaría presentar una tributación conjunta y una individual.
En España, la declaración del IRPF suele presentarse de forma individual por defecto, pero existen casos en los que se puede optar por hacerla de forma conjunta. Esta última opción está disponible para quienes forman una unidad familiar, especialmente matrimonios legalmente constituidos, con o sin hijos que convivan con ellos, así como ciertas situaciones de familia monoparental o de custodias compartidas.
Esta declaración conjunta implica agrupar los ingresos y deducciones de todos los miembros de la unidad familiar en una sola declaración, lo que podría ofrecer ciertas ventajas fiscales. De hecho, la Agencia Tributaria establece una reducción para matrimonios de 3.400 euros anuales en la base imponible cuando optan por la declaración conjunta. Sin embargo, esa reducción no siempre compensa la suma de beneficios fiscales que se obtendrían presentando las declaraciones de forma individual.
Muchos asesores fiscales alertan de que no se debe confirmar el borrador de Hacienda sin revisar detalladamente cómo afecta la elección de la modalidad de declaración a cada caso. Cuando esto sucede, muchos renuncian a posibles ahorros sin darse cuenta porque se quedan con la opción que les propone automáticamente el programa Renta Web o simplemente repiten lo que hicieron en ejercicios anteriores sin cotejar cuál sería el resultado real en la situación actual.
En el caso de las declaraciones conjuntas puede suponer un mayor problema, puesto que si ambos cónyuges tienen ingresos similares y altos, al aplicar un único mínimo personal, se estaría pagando más. Un ejemplo para que lo entiendas: si ambos presentáis la declaración de forma independiente, cada uno puede aplicar un mínimo personal de unos 5.550 euros, que suman 11.100 euros, mientras que en la declaración conjunta se aplica un único mínimo de 5.550 euros más la reducción de 3.400 euros, lo que deja un total inferior.
En definitiva, cuando una pareja tiene ingresos similares o incluso superiores al mínimo exento, es preferible hacer las declaraciones individualmente.
A pesar de lo anterior, no siempre es desaconsejable presentar la declaración conjunta. Existen situaciones muy concretas en las que esta opción sí puede traducirse en un ahorro real. Una de esas situaciones ocurre cuando uno de los cónyuges no tiene ingresos, o estos son muy bajos. En estos casos, la reducción de 3.400 euros puede compensar la suma de beneficios que no se obtendrían con declaraciones individuales.
También es aconsejable en familias monoparentales con hijos menores a cargo, donde la reducción aplicable en la base imponible puede alcanzar los 2.150 euros adicionales, lo que también puede fomentar una menor carga fiscal.
Además, en determinadas situaciones de inversión o pérdidas patrimoniales, la declaración conjunta permite compensar pérdidas con ganancias de forma global, lo que puede beneficiar fiscalmente a la unidad familiar.
En definitiva, la recomendación de muchos profesionales es hacer una similitud de la renta en ambas modalidades, es decir, individual y conjunta. Para ello, se puede usar el programa Renta Web que ofrece la Agencia Tributaria o contar con la ayuda de un asesor que haga los borradores de ambos para ver cuál sería la mejor opción para presentar.
Por otro lado, no hay que olvidarse del impacto que pueden tener las deducciones autonómicas, deducciones por vivienda, coches eléctricos o planes de pensiones, que se traducen en beneficios fiscales.
Además de no comparar ambas opciones antes de presentar la declaración, hay otros errores que pueden perjudicarte. Uno de ellos es no entender qué se incluye en la unidad familiar. Y es que no todas las parejas, especialmente las de hecho sin matrimonio, tienen derecho a hacer la declaración conjunta; en muchos casos, solo uno de los progenitores puede incluir a los hijos, mientras el otro declara individualmente.
Por otro lado, la suma de ingresos de ambos cónyuges puede llevar a tributar en tramos más altos de IRPF cuando se presenta conjuntamente, algo que te puede hacer pagar más que si la hicieras individualmente.
El último de los errores frecuentes tiene que ver con presentar el borrador que envía Hacienda sin mirarlo o sin llevar a cabo ajustes.
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