本文涉及到的知识点如下，要点内容将持续更新

• 什么是 “社平工资”？
• 社保缴费基数是否等同于社平工资？
• 缴费档位与月缴费金额
• 社保个人账户与余额
• 退休能发多少钱 - 速算版
• 退休能发多少钱 - 计算规则
• “退休” 是什么意思？
• 延迟退休政策

1）什么是 “社平工资”？

答：被保险人退休时上一年本省（市）职工月平均工资（由当地政府发布）

例一：黑龙江省 2023 年的社平月工资是 7010 元/月

根据黑龙江省人社厅《关于确定2024年度基本养老保险使用的全口径就业人员平均工资的通知》（黑人社函〔2023〕625号），2024年度全省缴纳基本养老保险费及计发基本养老金使用的上年度全口径就业人员平均工资为84120元，上年度全口径就业人员月平均工资为7010元。自2024年1月1日起使用。

—— 《黑龙江省 2024年灵活就业人员养老保险缴费标准（全口径就业人员平均工资/社会平均工资）》 - 2024-07-16

例二：北京市 2023 年的社平月工资是 11761 元/月

北京市全口径城镇单位就业人员平均工资由城镇非私营单位就业人员平均工资和城镇私营单位就业人员平均工资加权计算，仅用于核定北京市社保个人缴费基数上下限。

2023：年平均工资（元）141133 / 月平均工资（元）11761

—— 《历年北京市全口径城镇单位就业人员平均工资》

2）社保缴费基数是否等同于社平工资？

答：社保缴费基数是根据社平工资来确定的，但不一定相等

例一：黑龙江省 2024 年企业职工按 100% 档缴费基数等同于社平工资 7010 元、缴费基数下限为 4206（等于社平工资 7010/月的 60%）

根据黑龙江省人社厅《关于确定2024年度基本养老保险使用的全口径就业人员平均工资的通知》（黑人社函〔2023〕625号），2024年度全省缴纳基本养老保险费及计发基本养老金使用的上年度全口径就业人员平均工资为84120元，上年度全口径就业人员月平均工资为7010元。自2024年1月1日起使用。

—— 《黑龙江省 2024年灵活就业人员养老保险缴费标准（全口径就业人员平均工资/社会平均工资）》

例二：北京市 2024 年企业职工缴费基数下限为 6821 元，机关事业单位职工缴费基数下限为 7057 元（等于社平工资 11761/月的 60%）

一、自2024年7月起，本市2024年度企业职工基本养老保险、失业保险、工伤保险、职工基本医疗保险（含生育）月缴费基数上限确定为35283元，月缴费基数下限为6821元。

四、自2024年7月起，本市2024年度机关事业单位职工基本养老保险月缴费基数上限确定为35283元，月缴费基数下限为7057元。

—— 《北京市人力资源和社会保障局 北京市医疗保障局 国家税务总局北京市税务局关于统一2024年度各项社会保险缴费工资基数上下限的通告》

月缴费基数下限通常是根据上一年度社会平均工资（社平工资）来确定的，根据国家政策，缴费基数下限一般不低于社平工资的 60%，上限一般不超过社平工资的 300%

可见北京企业职工的缴费基数下限（6821元）低于机关事业单位的缴费基数下限（7057元），这说明北京在基数下限的设置上跟社平工资有关，同时也具有一定的灵活性，主要目的应该是为了减轻企业的社保缴费负担

当且仅当此地区以上年度社平月工资作为 100% 档位缴费基数，且参保人选择以 100% 档位缴纳社保时，其缴费基数等同于社平工资

例如，黑龙江省 2024 年社平工资为 7010 元，政策规定 100% 档位缴费基数为 7010 元，因此选择 100% 档位的参保人，其缴费基数就是 7010 元

3）缴费档位与月缴费金额

知道了缴费档位，就能够确定月缴费金额，当前政策，灵活就业人员养老保险月缴额为缴费基数的 20%

黑龙江灵活就业人员，养老保险最低月缴金额为 841.2 元

北京灵活就业人员，养老保险最低月缴金额为 1364.2 元

补充：北京不允许非京籍以灵活就业人员身份缴纳社保

4）社保个人账户与余额

上文提到了养老保险月缴额为缴费基数的 20%，其组成为：缴费基数的 12% 进入统筹、8% 进入个人账户

统筹账户是大池子，到退休后按照一定规则从大池子中拿一些，再从个人账户拿一些，加一起就是每月的退休金

以黑龙江灵活就业最低档缴费为例，841.2 元中， 336.48 累计到个人账户

余额查询

通过各省政务网站或小程序可查询，以哈尔滨为例，可以使用 “黑龙江全省事” 小程序，进入后切换到哈尔滨，热门推荐或更多中可以看到 “养老保险个人账户查询”

北京则通过 “京通” 小程序，通过 “社保个人对帐单” 查询余额

5）退休能发多少钱 - 速算版

注意：速算版非官方计算规则，只是一个经验公式，能够快速获得粗略结果

计算公式

= （缴费年限 + 个人账户余额（单位为万）） x 100

例如：社保共计缴费 20 年，个人账户累计余额 8 万，(20 + 8) x 100 = 2800 / 月

根据经验来看，速算版上下浮动有限，

6）退休能发多少钱 - 计算规则

虽说可以根据社保规则进行计算，但显然没人可以知道几十年后的社平基数、政策调整等情况，只能在当前已知规则前提下进行估算

退休养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金

基础养老金

= (计发基数 + 计发基数 × 个人缴费指数 ) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%

根据国家规定，基本养老金由基础养老金（统筹养老金）和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以国家确定的计发基数和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。

—— 山东坊子人社服务公众号《社会保险常用政策问答——待遇计发篇》

其中的计发基数以黑龙江为例，等同于社平工资

= (P + P × i ) ÷ 2 × n × 1% 

例如，黑龙江灵活就业人员以最低档位（60%）缴纳 20 年，假设退休时上年度社平是 8000

假设社平基数，每年上涨 2%，20 年后是 7010×(1+0.03)^20 = 12660

= 12660 × (1 + 0.6）÷ 2 × 20 × 1%

统筹部分 2025（元/月）

个人账户养老金累计约等于 81000 元，算上年化 1% 的利息相当于 90000 元

= 336.48 × 12 × 20

个人养老金每月发放多少取决于计发月数

计发月数：根据平均寿命计算，50岁退休按 195 个月，55岁退休按 170 个月，60 岁退休按 139个月。这个“计发月数”只是用来计算退休当年的养老金，与实际发放月数无关，实际会终身发放。

此时以 139 为计发月数进行计算

个人养老金：90000 / 139 = 647 元

合计：2025 + 647 = 2672 元/月

因为本例中的利息和社平增长率相对很保守，回过头看看速算版，也属于大差不差。为什么没提过渡性养老金，这个跟八零、九零后同学没啥关系，不用了解

7）“退休” 是什么意思？

退休，说的是发放待遇时间

重点要考：什么时候退休意味着你能从什么时候开始领取养老金，不代表你可以一直工作到退休

8）延迟退休政策

政策调整前，男性职工统一六十周岁退休，新华社 2024 年 9 月 13 日刊发文章：《全国人民代表大会常务委员会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》

第一条　从2025年1月1日起，男职工和原法定退休年龄为五十五周岁的女职工，法定退休年龄每四个月延迟一个月，分别逐步延迟至六十三周岁和五十八周岁；原法定退休年龄为五十周岁的女职工，法定退休年龄每二个月延迟一个月，逐步延迟至五十五周岁。国家另有规定的，从其规定。

第二条　从2030年1月1日起，将职工按月领取基本养老金最低缴费年限由十五年逐步提高至二十年，每年提高六个月。职工达到法定退休年龄但不满最低缴费年限的，可以按照规定通过延长缴费或者一次性缴费的办法达到最低缴费年限，按月领取基本养老金。

即部分七零后，八零九零、零零后，国家来养老的时间需要再多等三年

倘若 43 岁失业，63 岁领取养老金，上有老下有小的打工人这 20 年会有些难熬...

另外，当前最低缴纳年限现在是十五年，等打工人退休时，最低要缴纳二十年才能办理退休

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未完待续...