在企业财务领域，利润表是衡量企业经营成果的关键“成绩单”。本文深入探讨了利润表的取数规则，涵盖了企业报表和集团报表的取数细节。

在企业财务领域，利润表犹如企业经营成果的“成绩单”，而其中数据的准确取数则是编制这份“成绩单”的关键。今天，我们深入探讨利润表取数规则，无论是企业报表还是集团报表，都有其独特的门道。

一、总述

1. 企业报表取数

本年累计：依靠总账公式GLAccumAmt来获取累计数据，它能精准计算从年初到当前期间的累计发生额。

本期数：总账公式GLAmt用于获取本期发生额，而倒挤公式GLAccumAmt – MSELECT则通过累计数的差值计算得出本期数，适用于某些特定情况。

上年同期：总账公式GLAmt可获取部分数据，同时指标取数公式MSELECT()/MSELECTA()则从其他报表或区域取数，为上年同期数据提供了更多获取途径。

2. 集团报表取数

本年累计：UFO公式GLAccumAmt发挥作用，并且通过业务规则FIND = UFO来确定数据来源和计算方式。

本期数：UFO公式GLAmt负责取数，业务规则包括FIND = UFO和FIND = FIND，根据不同月份有不同的计算逻辑。

上年同期：同样运用UFO公式GLAccumAmt，业务规则为FIND = UFO和FIND = FIND，通过巧妙设置来获取准确的上年同期数据。

二、取数细节

1. 企业取数细节

1）本年累计数-总账函数: GLAccumAmt

这个函数的参数丰富多样，如GLAccumAmt(科目,年度,期间,辅助项,方向,币种,包含未记账,主体,返回币种,账簿,是否包含损益结转凭证,是否包含错误凭证,是否包含重分类凭证(空表示N),二级核算单位,利润中心)

按版本取数：在科目参数后加”#”加版本日期，按所选定版本取数。例如:’1512#2013-01-01’按照2013-01-01版本取数。主要应用于取以前版本的停用科目数据

按摘要取数：在科目参数后加“@”加“摘要内容”

方向：可写借或贷，可空。借：取借方发生额；贷：取贷方发生额；空：默认为所选科目方向

包含未记账：可写Y或N，可空；Y：包含未记账凭证；N：不包含未记账凭证；空默认为N

管理费用设置示例:

GLAccumAmt(‘6602′,”,”,,’借’,’本币’,’Y’,”,’账簿本币’,’0001′,”,”,”,”)

GLAccumAmt(‘6602′,”,”,'[部门]’,’借’,本币’,’Y’,”,’账簿本币’,’0001′,”,”,”,”)

注意:总账取数公式，不带辅助可以在科目余额表查看的的数据，如果公式设置带了辅助就到辅助余额表查询对应的数据。

2）本期数-总账取数: GLAmt

GLAmt(科目,年度,期间,辅助项,方向,币种,包含未记账,主体,返回币种,账簿,是否包含损益结转凭证,是否包含错误凭证,是否包含重分类凭证(空表示N),二级核算单位,利润中心)

营业总收入=主营业务收入+其他业务收入

GLAmt( ‘6602’,”,”,,’贷’,’本币’,’Y’,”,’账簿本币’,’0001′,”,”,”,”,”)+GLAmt(‘6051′,”,”,,’贷’,’本币’,’Y’,”,’账簿本币’,’0001′,”,”,”,”,”)

倒挤公式:GLAccumAmt-MSELECT (本月本年的累计数-上月的本年累计数)

主营业收入设置示例:

IFF(K(‘会计月’)=1,GLAccumAmt(‘6602′,”,”,,’借’,’本币’,’Y’,”,’账簿本币’,’0001′,”,”,”,”,”),GLAccumAmt(‘6602′,,”’借,’本币’,Y,”,’账簿本币’,’0001′,”,”,”,”,”)-MSELECT(‘k合02表11->主营业务收入’,’会计月’,-1))

公式说明:如果月份等于1，则取6602的本年累计数，否则取6602该月本年累计数-上月本年累计数上年同期累计-表间取数MSELECT()

举例:MSELECT(‘k合02表11->营业成本’,’会计月’,-12)或者MSELECT(‘k合02表11->营业成本’,’会计年’,-1)

取去年同期营业成本的上年同期数

‘k合02表11->营业成本’：代表从编码是“k合02表11”的报表，取指标名称是“营业成本”单元格的值；

‘会计月’,-12：月偏移，-12是一个偏移函数，如果计算的是8月报表，那么就向前偏移12个月取数，也就是取去年8月取数。

‘会计年’,-1：年偏移，-1表示向前偏移1年，比如现在是22年8月，偏移1就是至21年8月份的数据。

3）上年同期累计-表间区域取数MSELECTA()

举例：MSELECTA(D29:D31,’会计月’,-12)或者MSELECTA(D29:D31,’会计年’,-1)

取去年同期的指定单元格位置上的数据。

和MSELECT()函数的主要区别是：MSELECTA()不用写指标名称，可以直接用单元格位置D28，或者连续区域D29:D31。

2. 集团取数细节

1）集团报表-UFO公式

本年累计：GLAccumAmt(‘6602′,”,”,,’借’,’本币’,’Y’,”,’账簿本币’,’0001′,”,”,”,”)

本期数：GLAmt(‘6602′,”,”,”,’借’,’本币’,’Y’,”,’账簿本币’,’0001′,”,”,”,”)

上年同期：GLAmt(‘6602′,'{@YEAR-1}’,”,,’借’,’本币’,’Y’,”,’账簿本币’,’0001′,”,”,”,”)

GLAmt(‘6602′,”,'{@MONTH-12}’,,’借’,’本币’,’Y’,”,’账簿本币’,’0001,”,”,”,”)

宏函数：参数维如果是会计期间，那宏函数应该用会计年:@ACCP、会计月:@ACCM。

如果用的是年月日，那么就用年:@YEAR、月:@MONTH。

在UFO公式编辑中设置之后会自动生成到业务规则下，但是无法在业务规则下进行修改，需要到UFO公式编辑中才能修改。

2）集团报表取数-业务规则取数-本年累计数

FIND=UFO

例如：利润表上营业收入 (本年累计)=主营业收入 (本年累计)+其他业务收入 (本年累计)

=号左边的FIND：选择应用模型、指标及辅助维

=号右边UFO：使用业务函数总账函数累计发生GLAccumAmt

3）集团报表取数-业务规则取数-上年同期累计数

FIND=FIND

=号左边的FIND：选择应用模型，选择指标(可批量选择)、选择辅助维

=号右边的FIND:指标可缺省，默认匹配左边FIND的指标。

年：选择N-1年，指向前1年，即上年。

辅助维或度量维：选择本年累计，根据表样维度灵活调整。

4）集团报表取数-业务规则取数-本期数

1月份：FIND=FIND

=号左边的FIND：

选择应用模型，选择指标(可批量选择)、月选择1月

选择辅助维或度量维:本期金额

=号右边的FIND：

指标可缺省，默认匹配左边FIND的指标。

月：选择1月；选择辅助维或度量维：本年累计。

02-12月份: FIND=FIND(本年累计数)-FIND(取上个月的累计数)

=号左边的FIND：选择应用模型，选择指标(可批量选择)、月选择2-12月;选择辅助维或度量维：本期金额。

-号左边的FIND:

选择辅助维或度量维：本年累计。

-号右边的FIND:选择辅助维或度量维:本年累计。月选择N-1;表示上月本年累计。

三、数据追踪

在完成利润表数据的取数后，数据追踪环节至关重要。

通过联查汇总，对数据进行全面的审视，确认数据的准确性。这就像是给数据进行一次 “全面体检”，不放过任何一个可能存在的 “病症”。

如果数据有误，可以根据公式的设置进行详细检查。比如查看公式设置的方向是否准确，是否按照业务逻辑正确地设置为借方或贷方取数；再检查是否包含未记账凭证的参数设置是否符合实际需求，若本应包含未记账凭证却设置为不包含，或者反之，都可能导致数据偏差。

通过对这些公式细节的逐一排查，往往能够精准地找出数据错误的根源，从而及时修正，确保利润表数据的准确性和可靠性。

四、结语

利润表取数规则犹如一座精密的财务大厦的基石，无论是企业报表还是集团报表，每一个取数公式、每一个业务规则都紧密相连，共同构建起准确反映企业经营成果的财务数据体系。

掌握这些取数规则，不仅能够提升报表编制的效率和准确性，更是在企业财务分析、决策制定等环节中发挥着不可或缺的作用。