在新零售业务的交易结算环节中，发票及开票业务扮演着至关重要的角色。作为零售供应链产品经理，虽然不需要深入财税专业知识，但掌握基础的发票业务知识和流程是非常必要的。本文将从业务产品经理的角度，介绍新零售业务中的开票场景和相关知识。
在新零售业务中，会有很多的交易结算环节，这些业务场景中一定会包含“开发票”相关的内容。作为一名零售供应链的产品经理，虽然不要求一定要懂发票相关的财税知识，因为这一部分涉及到专业知识比较多。但是一定要懂基础的业务知识，例如说什么时候要开发票，开发票需要哪些资料，这些发票是谁开给谁，要怎么流转等。
本文，就来给大家介绍一下新零售业务中的开票场景，而且是以一个业务产品经理的角度来分享，而不是以财税产品经理的角度。所以不会涉及到太多专业的财税知识，都是一些基础的业务知识和业务名词的普及。
发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。发票是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。发票包括纸质发票和电子发票，电子发票与纸质发票具有同等法律效力。
发票的作用：
简单来说，发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证。
按增值税抵扣凭证分类，可将增值税发票简单分为增值税专用发票和增值税普通发票。
增值税专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次分为三联：发票联、抵扣联和记账联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证。抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证。记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。其他联次用途，由一般纳税人自行确定。
增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票完全一致，按发票联次分为两联票和五联票两种，基本联次为两联：第一联为记账联，销货方用作记账凭证。第二联为发票联，购货方用作记账凭证。此外为满足部分纳税人的需要，在基本联次后添加了三联的附加联次，即五联票，供企业选择使用。
以上关于发票的介绍，稍微有点专业，也有点过于学术化，对于非财税方向的人员来说，一般不需要了解太深的内容，也不用关注太多的细节，重点理解这么几个知识点即可。
谁提供服务、谁销售商品，就由谁来开具发票，也就是“销方”来开发票。例如说，零售公司找维他饮料公司采购了一批维他柠檬茶，那么就是维他饮料公司销售了一批柠檬茶给零售公司，所以需要由维他饮料公司开具发票。
专票和普票的区别有很多，也是很多专业的术语和解释，作为“外行人”重点关注一下以下几个信息即可。
以上4个业务知识，涉及到的专业知识不多，所以哪怕不是财税类的产品经理，也可以学习并掌握，在后续的开票业务中，可以运用起来。
目前国内的发票样式类型有很多种，我这里对常见的发票类型做了一个简化总结，帮助大家理解。
无论是哪种发票类型，都可以开具相关的“专票”或者“普票”，所以细分之后，一共是有8种发票类型。
金蝶星辰-创建供应商
当销售方提供了服务或者销售了商品之后，需要开具对应的发票给购方，不同的发票展示版面不太一样，也就意味着会有不同的要素要求，根据“GB/T 42965.1 2023 电子发票业务数据规范”中的要求指出：“电子发票信息包含基本要素信息和特定要素信息。基本要素信息适用于全部业务，特定要素信息适用于特定业务。”
在新零售的业务中，基本上很少有特定业务，所以我们以“”基本要素信息”为例，学习了解一下发票上有哪些重点的信息。
如果对电子发票的信息模型感兴趣，想要进一步研究的朋友，可以看下面这张图，这里包含了的电子发票所有的信息字段的规范，比较权威。
通过上面的简单科普介绍，相信很多朋友对电子发票的理解和认知又更近了一步，同时也会有一个新的疑问：如果我要做相关的销售业务，需要开票给客户，应该用什么服务商？调用什么接口来实现在线开票或者客户自助开票呢？
如果是要手动开票，那么直接登录税务局官网，按照指引一步一步操作即可开票。如果是有大批量开票的需求，手动登录税务局逐个操作显然效率很低，不太现实，这个时候我们就要用API对接的方式来实现在线开票了。
税务局对外也有提供开票接口，但是对企业资质有要求，需要满足相关的资质之后才可以成为开发者，接入到税局的开放平台中，感兴趣的朋友可以查一下关键词“乐企服务平台”。
如果企业不满足相关的资质，同时也嫌弃这样搞太麻烦了，那么可以直接对接市面上成熟的三方开票平台，比较省时省心，例如说：
掌握了上面提到的发票相关的基础知识之后，我们来看看在新零售业务中，和开票有关的业务知识有哪些。下图是我制作的一个“新零售型公司业务概览”，从实物流的角度来看，商品来源于供应商，然后入库到总部仓库，接着会配送到门店中，直到被门店零售消耗掉。
在这个过程中，会有供应商、总部、门店、零售消费者这四个角色。如果从交易的角度来看，供应商会销售给总部，总部会销售给门店，门店会销售给零售消费者，所以最终会产生3个交易环节。
在这3个交易环节中，有销售就会有采购，这两者会结对出现。因为A销售东西给B，也就意味着B向A采购了某些东西，对应的单据分别是销售订单和采购订单。
既然有销售，那么就会有“开票”，3个交易环节就会涉及到3个开票的场景，分别指向的销售方和购买方都各不一样。
新零售业务中的开票环节
当总部从供应商处采购商品时，供应商会根据采购订单向总部开具相应的增值税专用发票或普通发票。如果总部对从供应商处采购的商品进行退货或退款，供应商可能需要根据实际情况开具红字发票或进行相应的发票冲红处理。
在新零售总部公司引入某供应商的时候，就会提前将自身开票所需的一些信息和要求一起给到供应商，例如说：
……
如果新零售总部有对供应商提供SRM相关的系统，要求供应商使用SRM来与总部进行采购业务的协同，那么相关的开票信息和要求等可以在SRM上体现，供应商只需要查看SRM的对应模块即可获取到最新的开票信息。
总部配货给门店，无论是直营门店，还是加盟门店，最终都会触发结算业务，只不过是时间节点不一样。一旦触发了结算业务，就相当于总部销售商品给门店，所以总部需要开票给门店。当总部开票给了门店之后，如果门店发生了退货，那么总部也要根据门店退货来开具红字发票或者冲红处理。
在实际的新零售业务场景中，往往总部的信息化系统化和门店的信息化系统都是由统一的IT团队来研发设计的，所以如果以产品设计者的角度来看，总部销售给门店需要有总部的销售订单，也要有门店的采购订单，同理如果是门店退货给总部也会有2张互为反向的单据，这两者是结对出现的。
无论是总部开票给门店，还是总部红冲已经开出去的发票，都需要总部对接好相关的在线开票服务商，然后在需要开票的时候，根据接口的要求推送相应的业务单据数据到开票服务商中。
ERP对接百望云示例图
门店完成了零售之后，有一些消费者也会有开票的需求，所以门店也要支持开票功能。一般来说这种零售场景下的开票和B2B业务中的开票不太一样，零售场景可以理解为B2C，特点的销售订单数量多，频次高，开票自动化的要求高，尽可能让消费者自助完成开票服务是最好的。前面提到过，门店的系统一般也是由总部的IT来负责搭建的，所以总部在对接发票服务的时候，也要考虑到门店的开票场景，把这部分的开票业务接口也对接上去。
门店对接百望云示例图
虽然说现在开票业务有很多服务商都能提供完善、强大的功能支持，但是要接入这些服务商，并且把开票业务跑顺畅，确保数据准确等，还是有一些业务细节需要关注的，这里就分享一些我之前负责相关的业务时积累的业务知识。
销方信息包含以下内容：
如果是总部开票给门店的场景下，需要提前在基础资料中维护好总部的销方信息；如果是门店给零售客户开票，则需要提前在基础资料中维护好门店的销方信息。
根据前面关于加盟店和直营店的文章中提到的知识，每一个门店开店的时候都会先注册一个公司，然后用公司去注册营业主体，获得营业执照，所以有公司就会有销方信息。如果有大量的门店需要管理，那么对应销方信息也要做好管理功能，以应对一些高频的变更场景。
有了销方信息之后，在开票前还需要维护商品的税收分类编码和税率，因为不同的商品要缴纳的增值税是不一样的，所以税率不一样。又因为商品的种类非常丰富，所以开票的时候会根据商品SKU对应的税收分类编码来获取税率，即属于同一个税收分类编码的商品都是一个税率。
税收分类编码列表
商品的税收分类编码是国家税务局发布提供的，当我们需要开票的时候，需要将自己的商品关联上相关的税收分类编码，这样开票的时候才能知道具体的税率是多少。
金蝶星辰-商品新增/编辑
有了商品税收分类编码之后，可以根据编码知道销售税率是多少。这里需要注意一下，这里的销售税率是以“一般纳税人”的视角来看待的，如果销方公司是“小规模纳税人”，那么对应的税率并不一样。
可以简单理解为，一般纳税人的销售税率，是通过商品税收分类编码查出来的，查出来是什么就是什么。而小规模纳税人，因为会有一些政策扶持，所以对应的销售税率会在商品税收分类编码对应的税率的基础上进行一定的折扣或者优惠。例如说，某个商品对于一般纳税人来说，是13%的税率；但是对于小规模纳税人来说，是1%的税率。最后开具的发票上，由于销方公司不一样，所以开出来的税率、税额都会不一样。
在实际的销售订单中，由于销售的SKU不一样，价格不一样，单位不一样等，所以订单明细会有很多行，很碎。在发票中，会有“项目行”的概念，即每一行表示一个项目、一个服务、一款商品等。
如果在开票的时候我们按销售订单的明细行逐行去开发票，那么发票就会很长，有很多行，这样查阅起来比较麻烦。同时考虑到有一些订单明细中的商品名称命名会带有一些营销性质、名字过长、不易识别等，所以在实际开票的时候会将这些商品名称做一些简化和调整。
通过上面的分析，我们最终可以知道：
发票上“货物或应税劳务、服务名称”等，表示的是销售的货物或者某些服务，这个名称和我们的订单中的商品名称是可以不一致的，我们传参去开发票的时候，可以自己预处理一波；
发票上的每一行项目，表示的是销售的货物或者某些服务的销售细节，例如说数量多少，单价多少，金额多少。但是我们在开发票的时候，可以将订单中的商品明细合并、重组等处理后，再传给开票服务处理。可以将相同单价，相同项目名称的商品合并成一行展示，这样可以缩短发票的项目行数；
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