票据作为一种重要的支付和融资工具，对于优化资金流、提高资金使用效率具有关键作用。本文将详细介绍票据的概念、类型、管理业务流程，以及如何在司库系统中进行有效的票据功能设计。

一、什么是票据

司库系统中基础交易管理，包括银行流水、票据、信用证，即企业收支中，不仅可以关联流水，也可以使用票据、信用证。

票据是由出票人出具的支付承诺，明确指出在特定条件下向收款人或持票人支付一定金额的有价证券。如生活中常调侃说空头支票，背后是个人在银行开户，并获得一本支票本，签上金额后，持票人可以拿着票据到银行兑现，这就是一种票据。

常见的票据类型如下：

• 银行承兑汇票：由银行承诺在将来某一确定日期支付一定金额的短期债务工具。
• 商业承兑汇票：与银行承兑汇票不同，商业承兑汇票是由企业承诺在将来某一确定日期支付汇票金额的债务工具。

二、票据管理的业务流程

三、应收票据

应收票据是指企业在日常经营活动中收到的、由他人开具的票据，如商家销售一个MacBook给买家，买家使用票据付款，商家收到的这张票据属于应收票据。收票后，后续涉及的业务活动包括：

1）票据贴现：企业可将持有的未到期商业票据，提前向银行或金融机构转让，以换取现金，通常会扣除一定的利息费用。

2）票据托收：企业将收到的票据委托银行向付款人或出票人收取款项的过程，分为光票托收和跟单托收。

• 光票托收：是指企业或个人将持有的金融票据（如支票、汇票等）直接交给银行，委托银行向付款人收取款项，而不需要附上任何相关的货运单据或其他商业文件。常用于那些不涉及货物运输的交易，例如服务费用的收取、贷款的偿还等。
• 跟单托收：是指在委托银行向付款人收取款项的同时，需要附上相关的货运单据和商业文件，如发票、装箱单、提单等，以证明货物已经按照合同要求发出。常用于国际贸易中，卖方在货物发出后，通过银行向买方收取货款，买方只有在支付货款或承兑汇票后才能获得货物的所有权。

3）背书转让：背书是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。即企业将持有的票据转让给其他方，并为其背书。

4）票据退票：转让后，如收票人因某些原因将票据退还即为票据退票。

5）票据质押/解除质押：企业将票据作为担保，向银行或其他金融机构借款，借款还清后解除质押。

6）票据托管/托管取回：票据托管是指银行根据客户申请，为客户提供票据保管和信息查询，代为保管票据。客户可在票据托管基础上，开展质押授信、贴现等票据相关业务。

四、应付票据

应付票据是指企业在日常经营活动中需要支付给他人的票据，例如企业采购原材料或商品时，向供应商开具或承诺在未来某一确定日期支付的票据。涉及的后续业务活动通常包括：

• 票据解付：指持票人（通常是供应商或服务提供者）将其所持有的汇票向其开户银行提示付款，银行在确认汇票的真实性和有效性后，向出票行（即开具票据的企业所开户的银行）请求支付款项的过程。
• 买方付息：在某些情况下，如果应付票据是带息票据，企业（作为买方）需要在票据到期时支付额外的利息。这通常在票据条款中事先约定。
• 票据退票：应付票据因为各种原因（如账户余额不足、票据信息错误等）被银行退回。

五、功能设计

1. 收票登记

票据作为基础交易的一种，登记后，支持在相关业务付款、收款中进行关联，如提款申请，收到资方票据放款。

同时票据本身一般会做到期监控，提醒付款/收款。

收票登记时需要记录开票人、收票日期、金额等信息，具体如下：

2. 票据业务处理

企业收票后，除等票据到期日客户付款外，还支持贴现、转让等方式，过程一般伴随着对应的费用，如贴现费。

具体业务处理设计如下：