现在各个行业各个品牌都有自己的会员体系，不少还会含有购物卡、预付费之类的设计。那如果是预付费卡的非电商平台，涉及到卡里面的资金如何处理？这篇文章，作者和我们分享这部分的内容。

单用途预付费卡是商业企业发行，只在本企业或同一品牌连锁商业企业购买商品、服务。例如超市购物卡，这类预付卡的监管部门是中国商务部。详细的预付费卡的解释可参考上篇文章《揭秘预付卡那些事》。

大家平时看到的街边的理发店、瑜伽馆等，绝大多数都没有在商务厅备案，在这些门店充值的购物卡，都会面临很大的资金风险，你后续是否能正常享受服务，全靠门店老板的个人道德和大家的运气。上述这些情况在购物卡发行上本身就是违规的，我们本次讲解的是如何合规地发行购物卡。

01 单用途预付费卡发行前准备

1.1 商务厅备案

可以发行单用途预付费卡的企业有三类，请按照企业的角色和发卡场景进行选择报备：

1、集团发卡企业：发行在本集团内使用的单用途卡的集团母公司。集团是指由同一企业法人绝对控股的企业法人联合体。

2、品牌发卡企业：发行在同一品牌特许经营体系内使用的单用途卡，且拥有该品牌的企业标志或注册商标，或者经授权拥有该企业标志或注册商标排他使用权的法人企业。同一品牌特许经营体系是指使用同一企业标志或注册商标的企业法人联合体。

3、规模发卡企业：除集团发卡企业、品牌发卡企业之外的符合下列条件之一的企业：

（1）上一会计年度年营业收入500万元以上；

（2）工商注册登记不足一年、注册资本在100万元以上。

商务部可以根据具体情况调整规模发卡企业标准，以公告的形式公布。备案所需的资料需要跟各地商务厅进行确认。

1.2 寻找合作银行

由于报备时需要提供“资金存管账户信息和资金存管协议”，需要企业提前联系合作银行，开设存管账户和签订存管协议。

如果企业有自己的电商平台，并且希望购物卡在电商平台使用，在与银行谈合作时，还需要确认银行是否有成熟的产品可以支持平台购物卡交易的资金处理，以及用户购物卡的余额管理，否则上线后如需发放超1000元的购物卡，监管要求实名开户时，会非常棘手。

02 购物卡发行的资金处理

整个过程中涉及到的两个资金体系：

1、发卡企业的存管账户：可以理解为就是企业在银行开设的一般户，只是这个一般户是受商务厅监管的账户，对转账的周期和金额有一定的要求。

2、渠道的内部户：用来为购物卡用户开设账户、管理购物卡账户的余额，完成线上用购物卡消费时，交易资金的处理。

假设发卡企业销售了一批购物卡给某个B端客户，销售金额10万元，整体处理流程如下：

1、双方签订购物卡的采购合同，客户需要将采购款转账到企业的存管账户。

2、发卡企业在确认存管账户资金到账后，需要将对应的销售金额转账到银行的内部户，并调账到购物卡资金池中。这个时候存管账户的资金是无法转出来的，只能由发卡企业进行垫付。

3、确保内部户资金充足后，发卡企业将购物卡交给客户，客户可能会将购物卡发给自己的员工或者亲朋好友。

4、用户小李领取到了一张购物卡100元，刮开卡密在线上完成激活。此时需要通知渠道给小李开设一个购物卡账户，并将购物卡资金池中的100元，转到小李的账户上。

03 购物卡交易的资金处理

如果小李使用这张卡，在平台购买了10元甲供应商的商品。

1、则在订单支付完成后，平台通知渠道将小李账户10元的资金，转账到甲供应商的账户，此时甲供应商收到了10元的货款入账，如果平台涉及到分账，正常按照分账处理资金即可。

2、由于单用途预付费卡在售卡时会向采购方开具0费率的发票，因此在后续用卡的交易过程中，不再向消费者开具发票。

本文讲述的购物卡的资金处理，普遍适用于自营/非自营的电商平台，如有疑问，欢迎大家在下方讨论。