2016 年过去了，支付宝年度账单出了，你是不是又陷入了苦恼？「居然花了这么多钱？」「可是想买的衣服还买的衣服并没有买，想去的旅行也没有去啊。」「明年又该吃土了。」

可是人不能真的吃土，那么该如何正确地控制开支呢？

之前每当有朋友跟我哭诉这一点时，我只会给出一个简单明了的建议：记账。但最近半年来我发现单单记账是不够的，如果只是在每个月末看着合计数长吁短叹、而不做任何分析并加以控制的话，记账除了吓唬自己还能起到什么作用？

我认为记账也好、做预算也好、或者更高阶的报表分析也好，最终目的只有一个：在总预算一定的情况下，把钱匀给更让自己开心的事情。

这篇文章主要适合这样的人群：

1. 学生党和初入社会的新人，收入为零或者非常有限
2. 被各种记账 app 搞得头昏眼花，经常出现记账的断层，并因为断层无法继续记账的群体
3. 有记账的习惯，但感觉对于控制支出并没有什么用，「该花的还是都花了」

这篇文章原本是写给自己的小伙伴看的省钱教程，发到这里希望能帮助到有同样困扰的人吧。原理和方法都非常简单，包教包会。字数 3 k，阅读时间约 10 分钟。

记账的两个原则（也是挑选记账 App 的两个原则）

1. 权责发生制（大概是本文唯一的专有名词）


我是会计专业的学生，会计中有一个非常重要的原则，对于记账来说也非常重要：权责发生制。


这个词看着专业，一说谁都明白。简单来说，就是在你真正开始消费一种商品和服务的时候才记账，而不是在你付钱的时候。

比如你在 1 月 1 日预付了下个月的房租 3000 元，这 3000 应该记在 2 月的账上，而不是 1 月。


比如你往饭卡里充了 200 块，充卡的时候不需要记 200，在食堂打饭的时候才需要记：「Food：8.9」。


如果你不是太龟毛的话，权责发生制落实到这个程度就可以了。而对我自己来说，如果一次性订阅了一年的某 Pro 服务，是会把（总数/12）记到每个月的【捂脸。


这个原则也衍生出第一条挑选记账 App 的原则：必须要能记未来的账（很多 App 都只能选择今天及之前的时间），你不能相信自己的记忆力。

2. 按标签分类


「分类」是做预算的前提，是后续一切进行的关键。只有从记账时开始分类，才能保证你自己的整个财务体系跑得起来。

比如：你去了趟超市，花了 100。
买菜、调料花了 50，看到一个好看的小摆件花了 50。如果把 100 块都计入「超市」这个标签，然后给自己制订一个「这个月少在超市花 500」的预算，我大概就会吓得开始思考要不要一天只吃一顿饭，而意识不到少买一点小装饰就能达到这个目标。


这也是我挑选记账 App 的另一个重要原则：必须要有清晰的标签分类功能，并且能够自定义标签。



提供我自己比较常用的几个标签供参考：
Food；Groceries；Makeup；Health；Clothes；Transportation；Entertainment; App


在上面的场景中，我就会这样记账：
Food：50；Groceries：50
（当然龟毛如我还会在简介栏写上每种物品的价格）


根据不同的身份和生活场景可以自己添加，比如社会人大概要多加一项「Relationship」来管理份子钱和红包，男生大概可以去掉「Makeup」加上 「Game」。
标签不用太多，你自己明白就好，刚开始记账时你会搞不清楚自己需要哪几个标签，可以在实践中不断调整，不需要太纠结，重要的是把不同性质的支出分开。

通过这两个原则，我挑选的记账 App 是被我派多次推荐过的「财禅」。虽然它迟迟未适应大屏，也没有报表啊生成图片啊之类的高端功能，但是我用过最舒服趁手的工具，已经用它记了整整三年的账。

坚持记账的 Tips

1. 没有小票的开支随手记。
   不管多小
在刚开始记账时一定要做到随花随记，不要相信自己的记忆力。到后续阶段对数字的敏感度会提高，一天一记即可。
2. 有小票的开支收好小票，仔细按标签分类，一天一记。
3. 不管钱是从哪里花出去的都要记账。
   
不要依赖支付宝的记账本、微信的交易记录，有支出了就马上记，甭管从哪儿花出去的，花的都是你的钱。
4. 在旅行等非常规消费环境下，也按照原来的标签体系记账。
   不要用「trip」一个标签囊括所有费用。
不是知道自己一共花了多少钱并且痛心疾首就好了，重要的是知道钱花到哪儿去了，知道如何为下次旅行制定预算。

记账之后的步骤：合计和预算

1. 合计 (终于到了拉表格的步骤好开心）

虽说大多数记账 App 都有自己的合计功能，但我还是倾向于自己拉个表格算一算，自己动手的结果更个人化，也更方便后续的预算操作。

合计相当简单：分纵向和横向。

为了直观，这里是调整了一些数字的我自己在去年 11 月的账。

Numbers 的功能比不上 Excel 强大，但记个账实在是趁手又赏心悦目。当然 Windows 用户就用 Excel 也是极好的。

标题行是我刚才提到的常用标签。其实在财禅中我用到的标签有 14 个，但主要支出集中在 6 类，其余发生的总和就记录在「其他所有」这一项内。（同样的，你选择合计哪些标签就意味着你要控制哪些支出，这都取决于每个人的具体情况）

标题列是时间。

所以横向合计就是按时间合计（每天、每周、每月、每年），纵向合计就是按标签合计（Food, Groceries etc.)。只要保持记账 App 和表格中标签项的一致，把 App 中的数据迁移过来并不费什么时间。

头一个月只需要记账，不需要预算；这样坚持记账 1 个月后，就可以进入「预算」的环节了。

2. 制订月预算（按自然月，即每个月 1 日到月末）


会计中有许多制作预算的方法。为了不让问题复杂化，我们采用最简单的按照历史数据制订预算的方法。



步骤如下：

1. 定下粗略的总预算 a（什么都不用参考，按照自己的想法定即可）

2. 看上个月的账（最普通的一个月，最好没有旅行、假期），看标签合计（这时候你会发现自己在哪些无谓的地方花多了钱）
3. 根据上个月的账，剔除你认为可以砍掉的（明显是乱花的）、只会发生一次的部分（初到一个地方所以要购置很多家居用品）
   
比如我上个月逛多了大创，买了些看起来有用但其实没什么用的小玩意儿，这个月的「Groceries」中就可以把这部分刨掉。

4. 填上每个标签的预算，给「其他所有」这一项留 300-500 的预算（根据你自己的数据调整）

5. 合计标签预算得到 b，对照步骤 1 的总预算 a（这时候一定会发现大大超出总预算，b>a）
调整预算，使 a=b

   调整预算是非常重要的，制订无法完成的预算会打击你的积极性，「反正花超了这么多了就不要管预算了」的想法会让你之前的努力都付诸流水，所以一定要制定一个可实行的预算。

   现在有两个方案摆在你面前：第一，增加 a，也就是增加这个月的总预算；第二，减少b，也就是调整标签预算。
   
如果你不差钱的话就选第一个方案，不过不差钱的人也不会读这篇文章读到这儿。那就讲讲怎么调整标签预算吧。


   需要认识到的是，每个人对于标签的优先级是不同的。比如对我来说只有一支口红无所谓，用不了蜂胶漱口水则是很严重的事。每个人都有把钱花在自己喜欢的东西上的权利，喜欢手帐、喜欢游戏、喜欢给爱豆花钱，喜欢口红、喜欢包、喜欢买衣服，和喜欢买 App 、喜欢更新电子设备、喜欢旅行、喜欢去逛夜店都没有高下之分。

   但是你把一些标签的优先级排高了，就必须从优先级低的标签里匀出钱来。
   想明白这件事，调整预算就没那么难。比如年初你想换个好看的手帐本，那在下次出去逛街就不要打车、改坐公交，或者干脆就少出去玩一趟。别管人家说「差的又不是这点钱」，你差的就是这点钱。



   对于如何控制消费的建议：

1. 多用现金，这样才有花钱的实感
2. 知道自己会控制不住多花钱的地方尽量不要去
3. 到目前为止你都不需要的东西，很大概率上今后你也不会需要
4. 穷的时候就用不花钱的方式花费时间，比如学习和写稿【对所以现在就是因为穷

3. 不断总结和调整预算

按我的习惯，我会在每个月初作出月计划，再根据月计划作出周计划（简单地除以 4， 再根据这个周可预见的情况进行调整），同样是按标签计划。到每周结束时，进行时间合计和标签合计，看看和自己的计划有多大的差距。花得少于预算就标绿，多于预算就标红。

在制订接下去一周的周计划时，用总数减去已经花掉的，再平均分配给剩下的周。上个周少花的钱可以「存」在这个标签下一次性奖励自己，比如这个月在「Food」上比预计的少花了 200，我就可以在月末出去吃顿好的（当然不要为了奖励自己而制订过分宽松的预算）；或者也可以支援一下到由于超支而标红的标签。（看晕了的话回头看看上面的表）

通过不断合计你可以对自己的支出有清晰的掌握，不会被月末自己卡上的余额吓到，因为你很明白「自己确实就是花了这么些钱」。

然后就是不断的周计划、月计划，周总结、月总结（不要害怕面对结果，花多了钱是非常非常正常的），经过反复的实践和调整，你每个标签下的的开销都会越来越接近预算，总开销就越来越接近总预算。

坚持一年，年末的时候，只要把每个月的「标签合计行」复制到一起，10 分钟就能出一个全覆盖的年度账单。还用等支付宝年度账单出来吓唬自己吗？只要你高兴，能画个比它精确得多的饼图。

（为了操作方便，在平时记账时每个月单开一个工作表，年末合计完成后可以把一年的表都放在一个工作表内，新开一个工作表代表新年的第一个月；旅行账作为附表贴在当月主表的旁边）

另外注意一点：如果你的支出涉及多种货币，一定要在总结时统一折算成自己最熟悉的货币，挑一个平均汇率即可。

祝新的一年，大家都能把钱花在自己想花的地方。