编注：
本文是「2023 年度征文：分享你的关键词」的第 5 篇入围文章。本文仅代表作者本人观点，少数派对标题和排版略作调整。
「本文参加 2023 年度征文活动。我的 2023 年度关键词是：平衡」
过去五年来，我一直保持着记账的习惯。经历了多年的实践，也逐渐探索出了适合自己的记账逻辑。直到去年（2023 年），我和女朋友去民政局领了证。
结婚之后，账目就很难再以个人的形式延续下去。单就支出项目来说，就有很多个人类目和共同类目。同时，关于婚后的资金如何支配和记录等等问题，都会将原有的个人财务逻辑打散。
因此，我需要重新思考家庭视角下的财务管理逻辑，以及适配的记账方式。
搭伙过日子之后，很多个人支出项目，就变成了共同支出（如房租水电燃、下馆子、购买生活用品等），但很多个人支出，就还是个人支出（如工作餐、买咖啡、买点小物件等），更有一些个人支出，最好还是属于个人支出（如给对方买的各种程度的礼物）。
一种最为熟知的方式，是一个人管理全部钱财，然后给另一个人「零花钱」用来自由支配，即「A 上交全部收入，B 负责管理全部支出」。这意味着其中一方获得收入后，将全部上交所得。这种方式是最一股脑解决问题的，但是当下的人活的越来越独立自我，这样很可能会削弱其中一个人对劳动与所得之间的正向反馈。毕竟收入这件事情变得渐渐无感（赚多少也都交上去了）。我们也想尝试更加适应每个人心态的方式。
另一种方式，是类似「A 负责房租，B 负责吃饭」这种模式。在领证以前，我们大致是以这样的方式来生活的，既显得很独立，又好像在搭伙。但是领证以后，所需要的支出就不仅仅是这些了，还会增加很多大件支出、人情往来、长期或短期的贷款等等更加复杂的支出项目。因此这样的方式似乎无法继续成为主导的方式。
直到我看了 @也谈钱 的一篇公众号文章 - 《老婆想学钢琴，但我觉得负担不起》，从中获得了些许启发。当晚和家属商量一番，就决定参照实践一下。
具体的模式是「设立共同账户，共同存入，并负责个人及共同支出」：
选择这种模式的思考如下：
针对上一章节的财务逻辑，需要选择一种既方便操作、又好区分账户的实操模式。
目前我和家属设置了 3 张消费卡和 1 张储蓄卡。分别为：
前两项很好理解，各自的消费用各自的信用卡。当涉及到共同的消费时（例如一起下馆子、超市买菜、共同打车等），就使用第三项的共同消费信用卡。通常，一张卡只能记在一个人的银行名头下，那么 A 可以开启微信的「亲属卡」或是支付宝的「亲情卡」功能，让 B 来刷这个「共同消费信用卡」。
第四项的共同账户储蓄卡，有如下功能：
通过这样的组合方式，就完成了三类消费账户以及共同账户的分类。但是为什么一定要搞得这么麻烦区分多个消费卡呢？这跟接下来的记账逻辑和预算控制有关，可看下一章节。
过去五年我使用 MoneyWiz 来记账，方式是那种事无巨细的每笔都记，当然有很多类别已经合并简化，因此虽然是每一笔都记录，但实际操作起来也不会十分麻烦。
领证之后，我重新思考了一下记账这件事情。
原本我是希望通过详尽的记账来随时了解自己的资产情况，以及通过记账和预算，来控制各类消费支出。长此以往，我其实已经逐渐养成了不胡乱消费的习惯。对待必要消费（如房租水电等），平时的控制意义并不大，该花就得花了。对于非必要消费（如随手点杯奶茶，买个XX等），我已经养成了事前思考这东西是否必要然后再下单的习惯。因此，控制支出这件事情，我早已不再依赖记账。而记账这件事情，更多的作用仅是让我了解当下的资产状况。
既然如此，我们商量过后的家庭记账模式，就不在聚焦流水明细，而是更关注月度总额及结余情况。每个月底，盘算一下各消费账户的负债额度，然后记录一下本月的结余情况。汇总各类资产与负债，按月份制作报表，用来观察家庭财务状况的走势。具体操作见可下一章节。
相比个人，经营一个小家庭，与经营一个公司更加类似。两个人组建的小团体，有各种类目的资产（房产、投资理财、现金账户、公积金账户、应收账款等），与种类繁多的负债（房贷、信用卡负债、消费贷款、其他贷款等）。因此我们将采用收支余额表和资产负债表，来视图描述我们的财务状态。简单来说，就是账本和报表。
（财务上并没有这种表，是自制命名的。）
这个表对应的是原本的「记账」功能。以月为单位，记录四个账户的现金流量情况：
上面四句话看起来像是废话。但是这里所要回答的是前一章节的问题：为什么设置这四个账户。
信用卡账户有个天然的特点，以月为单位，周期性清零。前三个账户的当月负债，就表示了这三种账户本月的消费情况。可以事先设定预算，通过查看负债总额的方式大致控制预算的执行情况。而第四个账户，是两个人的共同账户，方便了解家里的余粮还有多少，是否能够覆盖前三个账户。
从详细记账，到记录余额，我也没有放弃预算控制。而是从控制类别，调整成了控制总额。因为财务合并了之后，个人的消费支出，以及共同支出，已经附带了一定程度的支出类别属性。例如一起打车，出门吃饭，看电影，看展览，买家居用品等，都变成了共同支出。因此为了方便生活，我们选择了相对模糊的预算控制方式。最终关注的是花了多少钱，剩了多少钱，至于有多少花在了哪里，就不过分深究了。
同时，仅记录总额不能够很好的达到控制预算的目的。生活中时常会出现这样一类消费，难以分类：
这类消费，通常相对孤立存在，或者总量偏少，若为了他们再分类，有点略显麻烦。因此我们对每月消费账目的记录，变成了日常总量+各类非日常消费。例如可以看到每月的条目如下：
通常，我们只对日常消费进行预算控制，而非日常的部分，会以一个相对粗略的原则来控制。毕竟家庭不比公司，有时候要控制预算，但也要考虑生活品质。过分卡时间和卡金额，也会一定程度影响到生活的观感。
再利用 Excel 的数据透视表，自动生成各月份各类别的小计总计。每一个分项汇总仅作为参考和回顾。目前并没有针对这些项目的刚性预算控制。
月底，将收入存入共同账户，共同账户还清了三张消费信用卡，理财账户余额有变动，公积金账户的钱有增有减。这一系列以月度为周期的账户变动发生之后，就可以记录一笔当月的资产负债情况。
记录过当月的表后，再将当月的数据汇入到总表当中，逐月可对比资产负债的变动情况。这样的用处是能够更加数据化家庭的资产负债变动走势。还了多少贷款了，又增加了多少存款了，资产负债率变成多少了，都有一个以月为周期的趋势。方便两个人对家庭的整体财务状况有个了解。
目前我所关注的是「资产负债率」，在资产负债长期处于动态变化的状态下，这个指标是我觉得能够总体概括家庭财务风险等级的重要指标。同时，它也可以作为我们在财务运作（是否考虑提前还贷，是否新增其他贷款，额度多少，是否加大投资理财等）方面的重要参考依据。
关于在线表格，尝试过 Airtable 和 Notion，但是使用下来发现他们的表格比较固定（比方说同一列要么是数字，要么是公式，不可以同时出现数字和公式），导致可自定义性比较差一点。并且比较热门的 Notion 中的表格，界面中无关要素偏多，导致表格中的文本数字等不够突显或不能一目了然。
最终我们还是回归原始，使用了 Excel ，通过 Office 365 实现线上共享使用，加上一些简单的 VLOOKUP 和 数据透视，目前足以应付当前需求。自定义强，意味着需要经过一番打磨才会让表格显得好看且可读性强。因此这个表格的范式，还在不停的增强当中。但是首当其中，是功能上要先满足需求，这一点上使用 Excel 还是很容易的。
人生就是在不断探索。在不同的阶段，找寻合适的方式来生活，是一生的课题。
过去我自己生活，只要找到属于自己的方式就可以达到自洽。以后搭伙过日子，就要通过协商和更多方面的考虑来构建合伙模式。每个人、每个家庭的个性、条件、情况都各有不同，因此每个人都应当找寻更适合自己的方式。本文仅以一个小例子作为阐述，也是对 2023 年身份转变后，个人对家庭财务思考的总结。
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